Marginalskatt är till skillnad från vad namnet antyder inte en egen typ av skatt, utan ett begrepp inom inkomstskatten. I den här artikeln kan du läsa om vad marginalskatt innebär, hur den beräknas och vem som betalar marginalskatt.
Marginalskatt är till skillnad från vad man kan tro ingen egen typ av skatt, som inkomstskatt, fordonsskatt och vinstskatt till exempel. I själva verket är det ett uttryck för hur mycket du skattar på din inkomst över en viss gräns. Enkelt förklarat kan marginalskatten beskrivas som den skatt du betalar på din sist intjänade tusenlapp eller hundralapp. Med din sist intjänade tusenlapp eller hundralapp avses en inkomstökning i form av höjd månadslön eller timlön.
I Sverige tillämpas progressiv beskattning, vilket innebär att inkomstskatten blir högre ju mer du tjänar. Har du en hög månadslön betalar du mer i skatt än någon med betydligt lägre inkomst. Samma sak gäller även för marginalskatten. Hur hög din marginalskatt blir beror på om din totala inkomst hamnar under eller över brytpunkten för statlig inkomstskatt. Till total inkomst räknas såväl inkomst från huvudsakligt arbete samt eventuell extra inkomst från eget företag eller extrajobb vid sidan av.
Tjänar du under brytpunkten betalar du ca 30% kommunalskatt på din inkomst. Marginalskatten på löneökningar ligger strax under eller i nivå med kommunalskatten.
Ligger din totala inkomst över brytpunkten betalar du både kommunalskatt och statlig skatt på den del av din inkomst som ligger över gränsen.
Får du en löneökning men fortfarande ligger under brytpunkten för statlig inkomstskatt totalt betalar du ca 30% skatt på din sist intjänade tusenlapp. Höjs din månadslön med 1000 kr per månad dras alltså 300 kr i skatt på den tusenlappen. Får du en höjd timlön med 100 kr blir skatten på den sista hundralappen runt 30 kr.
Hamnar din totala inkomst över brytpunkten för statlig inkomstskatt höjs skatten betydligt. För den del av din inkomst som ligger under brytpunkten betalar du kommunalskatt om ca 30%. Allt som överstiger det beskattas både med kommunalskatt och statlig inkomstskatt på 20%.
För 2023 går gränsen för statlig inkomstskatt vid en årsinkomst på 613 900 kr, vilket motsvarar ungefär 51 200 kr i lön per månad. Tjänar du under det betalar du lägre marginalskatt på löneökningar, och tjänar du över det betalar du kommunalskatt plus 20% statlig inkomstskatt på det som ligger över brytpunkten.
Det finns ytterligare en brytpunkt där marginalskatten blir ännu lite högre. Den gränsen går vid en årsinkomst på ca 711 000 kr, vid vilken marginalskatten ökar till ca 55%.
Marginalskatten ökar i takt med inkomsten och blir således mer kännbar ju högre lönen blir. Initialt är nivån på marginalskatten relativt låg eftersom den dämpas av att både jobbskatteavdraget och grundavdraget också ökar. Vid en årsinkomst på ca 424 200 kr stiger dock inte jobbskatteavdraget längre, varför den dämpande effekten på marginalskatten upphör. Vid det här läget blir den ungefär i nivå med kommunalskatten.
Störst ekonomisk påverkan kommer dock när din inkomst överstiger brytpunkten för statlig inkomstskatt. Överskjutande del beskattas då med totalt 50-55% – en ökning med drygt 20%.
Högre skatt för de med högre inkomst betyder att de som tjänar mer får bidra mer till den offentliga kassan. Samtidigt kan högre marginalskatter också dämpa människors drivkraft och vilja att vidareutbilda sig och avancera i arbetslivet, eftersom det höga skattetrycket till viss del gör att det inte lönar sig särskilt mycket.
Vi hoppas att den här artikeln har gett dig mer klarhet i vad marginalskatt innebär och hur den påverkar dig som löntagare. Vill du fylla på din kunskapsbank ytterligare har vi även en välfylld guide om skatt överlag, i vilken du kan läsa om vilka skatter vi har i Sverige, hur skatt fungerar och vilket syfte skatt fyller.
När betalar man marginalskatt?
Marginalskatt är en skatt på löneökningar, men blir kännbar först när din årsinkomst överstiger brytpunkten för statlig inkomstskatt (613 900 kr för 2023).
Vad har jag för marginalskatt?
Vilken marginalskatt du betalar beror på hur hög din totala årsinkomst är. På Skatteverkets hemsida finns tabeller och verktyg för att beräkna marginalskatt.
Var går gränsen för marginalskatt?
Gränsen för marginalskatt på 50% går vid en årsinkomst på 613 900 kr. Tjänar du över 711 000 kr betalar du istället 55% i marginalskatt.
Hur räknar man ut marginalskatt?
Något förenklat kan du räkna att du betalar ca 30% skatt på din årsinkomst upp till brytpunkten på 613 900 kr. Allt utöver det beskattas med 30% + 20% i statlig inkomstskatt.
Här visas ett urval av våra 5-stjärniga omdömen. Betyg beräknas baserat på alla omdömen hos Trustpilot, med beaktande av aktualitet, mängd och stjärnbetyg. Omdömens äkthet kontrolleras delvis. Zensum bjuder in kunder som har använt tjänsten via sms/epost att lämna omdömen. Kunder som lämnar omdömen via omdömeslänken verifieras automatiskt. Kunder som inte använder länken när de lämnar omdömen kan Zensum inte verifiera.
.svg){kind=icon}
